最高人民法院 最高人民檢察院

關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù),、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋

(2018年9月17日最高人民法院審判委員會(huì)第1749次會(huì)議、2018年12月12日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò),，自2019年2月1日起施行)

中華人民共和國(guó)最高人民法院 中華人民共和國(guó)最高人民檢察院公告

《最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù),、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》已于2018年9月17日由最高人民法院審判委員會(huì)第1749次會(huì)議,、2018年12月12日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布,，自2019年2月1日起施行,。

最高人民法院 最高人民檢察院

2019年1月31日

為依法懲治非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪活動(dòng),，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》的規(guī)定，現(xiàn)就辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù),、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律的若干問(wèn)題解釋如下：

第一條 違反國(guó)家規(guī)定,，具有下列情形之一的，屬于刑法第二百二十五條第三項(xiàng)規(guī)定的“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”：

(一)使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法,，以虛構(gòu)交易,、虛開(kāi)價(jià)格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的,；

(二)非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶(hù)套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶(hù)服務(wù)的,；

(三)非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)的；

(四)其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形,。

第二條 違反國(guó)家規(guī)定,，實(shí)施倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者變相買(mǎi)賣(mài)外匯等非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序,，情節(jié)嚴(yán)重的,，依照刑法第二百二十五條第四項(xiàng)的規(guī)定,，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。

第三條 非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買(mǎi)賣(mài)外匯,，具有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；

(二)違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的,。

非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在二百五十萬(wàn)元以上,，或者違法所得數(shù)額在五萬(wàn)元以上，且具有下列情形之一的,，可以認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)曾因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪行為受過(guò)刑事追究的,；

(二)二年內(nèi)因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買(mǎi)賣(mài)外匯違法行為受過(guò)行政處罰的；

(三)拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作,，致使贓款無(wú)法追繳的,；

(四)造成其他嚴(yán)重后果的。

第四條 非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買(mǎi)賣(mài)外匯,，具有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在二千五百萬(wàn)元以上的；

(二)違法所得數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的,。

非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在一千二百五十萬(wàn)元以上,，或者違法所得數(shù)額在二十五萬(wàn)元以上，且具有本解釋第三條第二款規(guī)定的四種情形之一的,，可以認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”,。

第五條 非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買(mǎi)賣(mài)外匯，構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪,，同時(shí)又構(gòu)成刑法第一百二十條之一規(guī)定的幫助恐怖活動(dòng)罪或者第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)罪的,，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

第六條 二次以上非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買(mǎi)賣(mài)外匯,，依法應(yīng)予行政處理或者刑事處理而未經(jīng)處理的,，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額或者違法所得數(shù)額累計(jì)計(jì)算。

同一案件中,，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額,、違法所得數(shù)額分別構(gòu)成情節(jié)嚴(yán)重、情節(jié)特別嚴(yán)重的,，按照處罰較重的數(shù)額定罪處罰,。

第七條 非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買(mǎi)賣(mài)外匯違法所得數(shù)額難以確定的，按非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額的千分之一認(rèn)定違法所得數(shù)額,，依法并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金,。

第八條 符合本解釋第三條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，行為人如實(shí)供述犯罪事實(shí),，認(rèn)罪悔罪,，并積極配合調(diào)查,，退繳違法所得的，可以從輕處罰,；其中犯罪情節(jié)輕微的,，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。

符合刑事訴訟法規(guī)定的認(rèn)罪認(rèn)罰從寬適用范圍和條件的,，依照刑事訴訟法的規(guī)定處理,。

第九條 單位實(shí)施本解釋第一條、第二條規(guī)定的非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù),、非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為,，依照本解釋規(guī)定的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)單位判處罰金,，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰,。

第十條 非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù),、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件中的犯罪地,，包括犯罪嫌疑人、被告人用于犯罪活動(dòng)的賬戶(hù)開(kāi)立地,、資金接收地,、資金過(guò)渡賬戶(hù)開(kāi)立地、資金賬戶(hù)操作地,，以及資金交易對(duì)手資金交付和匯出地等,。

第十一條 涉及外匯的犯罪數(shù)額，按照案發(fā)當(dāng)日中國(guó)外匯交易中心或者中國(guó)人民銀行授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣對(duì)該貨幣的中間價(jià)折合成人民幣計(jì)算,。中國(guó)外匯交易中心或者中國(guó)人民銀行授權(quán)機(jī)構(gòu)未公布匯率中間價(jià)的境外貨幣,，按照案發(fā)當(dāng)日境內(nèi)銀行人民幣對(duì)該貨幣的中間價(jià)折算成人民幣，或者該貨幣在境內(nèi)銀行,、國(guó)際外匯市場(chǎng)對(duì)美元匯率,，與人民幣對(duì)美元匯率中間價(jià)進(jìn)行套算。

第十二條 本解釋自2019年2月1日起施行,?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》(法釋〔1998〕20號(hào))與本解釋不一致的,，以本解釋為準(zhǔn),。