涉地下錢莊刑事犯罪日益增多,，“兩高”發(fā)布司法解釋

“兩高”明確地下錢莊犯罪量刑標(biāo)準(zhǔn)

新京報訊 (記者何強)為依法懲治非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯犯罪活動,，維護(hù)金融市場秩序,，昨日,，最高人民法院,、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù),、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》(以下簡稱《解釋》),。《解釋》共12條,，自2019年2月1日起施行,。

地下錢莊成貪污腐敗分子和恐怖活動“幫兇”

近年來，隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢的變化,，恐怖主義犯罪國際化,，走私犯罪和跨境毒品犯罪增加，以及我國加大對貪污賄賂犯罪的打擊力度,，從事非法資金支付結(jié)算業(yè)務(wù),、非法買賣外匯等涉地下錢莊犯罪活動日益猖獗，涉地下錢莊刑事案件不斷增多,。

地下錢莊已成為不法分子從事洗錢和轉(zhuǎn)移資金的主要通道,，不但涉及經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪，還日益成為電信詐騙,、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪活動轉(zhuǎn)移贓款的渠道,，成為貪污腐敗分子和恐怖活動的“洗錢工具”和“幫兇”，嚴(yán)重擾亂金融市場秩序,，嚴(yán)重危害國家金融安全和社會穩(wěn)定,。

“兩高”就涉地下錢莊犯罪相關(guān)法律適用問題進(jìn)行了深入調(diào)研，全面收集相關(guān)情況和案例,，對存在的問題進(jìn)行了系統(tǒng)梳理,，結(jié)合司法工作實際，制定了本《解釋》,。

《解釋》主要內(nèi)容包括：非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),，以及“情節(jié)嚴(yán)重”“情節(jié)特別嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),；非法經(jīng)營罪、洗錢罪,、幫助恐怖活動罪的競合處罰原則,；非法經(jīng)營數(shù)額、違法所得數(shù)額的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),、處罰原則及判處罰金的標(biāo)準(zhǔn),；單位犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)；從寬處罰的認(rèn)定條件和標(biāo)準(zhǔn),；非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù),、非法買賣外匯刑事案件犯罪地的認(rèn)定等。

規(guī)定三種“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”情形

近年來,，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展,，支付結(jié)算方式發(fā)生很大變化，由于刑法修正案沒有明確資金支付結(jié)算的具體情形，司法實踐中對非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的認(rèn)定存在爭議,。從近年查處的涉地下錢莊犯罪刑事案件看,，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，主要是不法分子通過設(shè)立空殼公司,，采取網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助他人將對公賬戶非法轉(zhuǎn)移到對私賬戶,、套取現(xiàn)金等進(jìn)行非法支付結(jié)算。

結(jié)合司法實際和有關(guān)案例,，《解釋》規(guī)定了三種屬于“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的情形：虛構(gòu)支付結(jié)算情形,，即使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法，以虛構(gòu)交易,、虛開價格,、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；公轉(zhuǎn)私,、套取現(xiàn)金情形,，即非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個人賬戶服務(wù)的；支票套現(xiàn)情形,，俗稱“支票串現(xiàn)金”,，即非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)。此外,，第四項兜底項規(guī)定了其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形,，以適應(yīng)支付結(jié)算方式不斷變化的需要。

明確非法買賣外匯認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

“兩高”有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹,，實踐中,，地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統(tǒng)的以境內(nèi)直接交易形式實施的倒買倒賣外匯行為，和當(dāng)前常見的以境內(nèi)外“對敲”方式進(jìn)行資金跨國(境)兌付的變相買賣外匯行為,。倒買倒賣外匯,，是指不法分子在國內(nèi)外匯黑市進(jìn)行低買高賣，從中賺取匯率差價,。此類錢莊俗稱為“換匯黃?！薄?/p>

變相買賣外匯,，是指在形式上進(jìn)行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣,，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實現(xiàn)貨幣價值轉(zhuǎn)換的行為,。資金跨國(境)兌付是一種典型的變相買賣外匯行為,。跨國(境)兌付型地下錢莊,，不法分子與境外人員,、企業(yè),、機構(gòu)相勾結(jié)，或利用開立在境外的銀行賬戶,，協(xié)助他人進(jìn)行跨境匯款,、轉(zhuǎn)移資金活動。這類地下錢莊又被稱為跨國(境)兌付型地下錢莊,，即資金在境內(nèi)外實行單向循環(huán),，沒有發(fā)生物理流動，通常以對賬的形式來實現(xiàn)“兩地平衡”,。

現(xiàn)在多數(shù)地下錢莊的主要業(yè)務(wù)是資金跨國(境)兌付,，導(dǎo)致巨額資本外流，社會危害性巨大,，屬重點打擊對象,。據(jù)此，《解釋》規(guī)定實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為,，擾亂金融市場秩序,，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營罪定罪處罰,。

“兩高”有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹,，地下錢莊和洗錢、恐怖融資有著天然的聯(lián)系,，已成為不法分子從事洗錢和轉(zhuǎn)移資金的最主要通道,。在司法實踐中，對于地下錢莊實施非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯行為,，通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移,，或者協(xié)助將資金匯往境外，構(gòu)成非法經(jīng)營罪,，同時又構(gòu)成洗錢罪或者幫助恐怖活動罪的,，按照競合處罰原則，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰,。