在托里縣第十六屆人大常委會第16次會議上
托里縣審計局
（2024年12月5日）
主任、副主任、各位委員：
受托里縣人民政府委托，報告托里縣本級2023年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計查出問題整改情況，請予審議。
托里縣審計局在縣委、縣政府堅強領導下，在上級審計機關的精心指導下，全面落實縣人大常委會審議意見，深入學習黨的二十大、二十屆中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，堅持以推動審計查出問題有效整改、鞏固和拓展審計查出問題整改效果為目標，揭示問題與推動解決問題相統(tǒng)一，做實審計監(jiān)督后半篇文章。現(xiàn)將審計整改工作開展情況報告如下：
一、2023年本級財政及部門預算執(zhí)行審計開展總體情況
2024年，縣審計委員會辦公室、縣審計局在自治區(qū)審計廳的統(tǒng)一組織下、地區(qū)審計局精心指導下，根據(jù)《托里縣2024年度審計項目計劃》安排，對托里縣財政局實施了2023年度本級財政預算執(zhí)行和決算草案編制情況審計，對托里縣委組織部、哈薩克醫(yī)醫(yī)院、衛(wèi)生健康委員會、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局實施了2023年度部門預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況審計，審計共發(fā)現(xiàn)19個問題，已完成整改16個，整改率84.21%，正在整改中問題3個。
二、審計查出問題整改的具體情況
（一）2023年本級財政預算執(zhí)行審計查出問題整改情況
2023年本級財政預算執(zhí)行及其他財政收支審計查出5個問題，已整改完成3個，整改率60%，正在整改中2個。
1.動用預備費不合規(guī)，涉及金額1845.4萬元。
整改進度：嚴格按照《中華人民共和國預算法》第四十條要求，規(guī)范預備費動用，已制定預備費動用方案，待政府批復后執(zhí)行。
2.2019年以后新增暫付性款項累計余額超出限額。
整改進度：已消化暫付性款項30238萬元,剩余14414.15萬元占本級一般公共預算支出和政府性基金預算支出之和276080萬元的5.22%，截至目前無新增暫付款項。
（二）部門預算執(zhí)行和財政收支審計查出問題整改情況
2024年對4個部門單位預算執(zhí)行審計和財政收支審計查出問題14個，已整改完成13個，整改率92.86%，正在整改中1個。
1、預算管理方面：2個問題均已完成整改。
（1）預算編制不細化、不完整；
（2）未開展2023年項目績效自評工作。
2、財務管理方面：6個問題已完成整改5個。
（1）超進度支付項目款；
（2）違規(guī)支付個人社保等費用；
（3）采購物資等未執(zhí)行政府采購；
（4）未落實財務互審制度；
（5）項目完工后未及時編制竣工財務決算；
未完成整改1個：
（1）固定資產(chǎn)管理、使用不規(guī)范。
整改進度：衛(wèi)生健康委員會正在開展資產(chǎn)清查盤點工作，對在醫(yī)療機構或其他單位的安排專人前往各醫(yī)療機構和疫情期間使用資產(chǎn)的單位進行核實清查，已對固定資產(chǎn)進行清查盤點。
3、會計核算方面：4個問題均已完成整改。
（1）收入反映不真實；
（2）未嚴格按照權責發(fā)生制進行會計核算；
（3）用不符合要求的原始憑證作為支出依據(jù)；
（4）藥品和其他衛(wèi)生材料實際庫存物品數(shù)量與賬面數(shù)據(jù)不一致、應付工資和收入費用核算不規(guī)范。
4、內控制度方面：2個問題均已完成整改。
（1）核銷過期藥品和衛(wèi)生材料審批程序不規(guī)范；
（2）年初預算及決算安排及部分重大支出事項未經(jīng)集體研究決策。
三、下一步工作措施
（一）堅持問題導向，敢于動真碰硬。針對目前尚未整改到位的問題，我們將按照縣人大的審議意見，強化審計整改督促責任，推動各責任單位聚焦審計發(fā)現(xiàn)的問題，“一項工作一項工作推進，一個環(huán)節(jié)一個環(huán)節(jié)抓牢，一個問題一個問題整改”，確保做到“三個堅決不放過”。建立健全審計整改跟蹤檢查機制，嚴格對賬銷號，對已整改的問題及時組織“回頭看＂，防止敷衍整改、虛假整改，做到“立行立改、真改實改、全面整改”。
（二）加大整改協(xié)作，加強各類監(jiān)督貫通協(xié)同高效。充分發(fā)揮“三類監(jiān)督”貫通協(xié)同作用，實現(xiàn)信息資源共享、成果互用、形成合力。規(guī)范從審計問題發(fā)現(xiàn)到整改落實的各個環(huán)節(jié)中各部門的協(xié)作方式和程序，確保信息溝通順暢、工作銜接精密。
（三）強化結果運用，促進審計成果有效轉化。全面梳理、深入分析審計發(fā)現(xiàn)的問題，分行業(yè)領域推送至業(yè)務主管部門共同研究，發(fā)揮好行業(yè)主管部門監(jiān)管職責、注重問題實質。及時向縣委、縣政府報告審計整改情況，把整改情況作為被審計單位工作業(yè)績評價、干部職務任免、績效考核的重要依據(jù)。從源頭上提出解決問題的整改措施，切實做到舉一反三。
