習(xí)近平總書記指出,，法律是治國之重器，法治是國家治理體系和治理能力的重要依托,。全面推進(jìn)依法治國,，是解決黨和國家事業(yè)發(fā)展面臨的一系列重大問題,，解放和增強(qiáng)社會活力,、促進(jìn)社會公平正義,、維護(hù)社會和諧穩(wěn)定,、確保黨和國家長治久安的根本要求,。對中央企業(yè)而言,，貫徹落實(shí)全面依法治國首要的就是要推進(jìn)全面依法治企,。

商飛集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱商飛財(cái)務(wù)公司）于2017年開始籌建，受集團(tuán)總部委派,，我作為內(nèi)部法律顧問參與了商飛財(cái)務(wù)公司籌建全程,，并于公司成立后在法律風(fēng)控部任職。四年來,，正是堅(jiān)持了全面依法治企的基本理念,，商飛財(cái)務(wù)公司順利實(shí)現(xiàn)了批籌、開業(yè)以及平穩(wěn)運(yùn)營,，并于2020年實(shí)現(xiàn)了飛機(jī)金融業(yè)務(wù)零的突破,，在堅(jiān)守初心的道路上不斷前行。

商飛財(cái)務(wù)公司作為中國商飛公司唯一一家持牌金融機(jī)構(gòu),，備受關(guān)注,。在經(jīng)營中，商飛財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn),、市場風(fēng)險(xiǎn),、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信息科技風(fēng)險(xiǎn)等,。作為一家新機(jī)構(gòu),，為克服“新人”“新制度”和“新業(yè)務(wù)”帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患，商飛財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)總部的指導(dǎo)下,，以法治建設(shè)為著力點(diǎn),，全面推動(dòng)法治、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),。

一,、 依法治企在經(jīng)營中的具體展開

（一）學(xué)法知法，法治理念教化人心

商飛財(cái)務(wù)公司定期舉辦法治合規(guī)講座,，公司經(jīng)營班子帶頭組織學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)和相關(guān)法律文件,，開展制度宣貫與案例警示教育，利用工作例會等多種平臺宣貫法治合規(guī)管理在金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營中的重要作用,。結(jié)合制度評估,、流程編寫及核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)等工作，組織全體員工對照學(xué)習(xí)各類金融業(yè)務(wù)制度,，促進(jìn)理解與運(yùn)用。全體員工結(jié)合業(yè)務(wù)操作實(shí)踐,，深入辨識業(yè)務(wù)風(fēng)控要點(diǎn),，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問題與缺陷，積極提出意見和建議,。經(jīng)過上述努力,，商飛財(cái)務(wù)公司全員的法治合規(guī)意識顯著提高,，基本形成了“守規(guī)矩、控風(fēng)險(xiǎn)”的良好氛圍,。

（二）尊法守法,，法人治理架構(gòu)分權(quán)制衡

商飛財(cái)務(wù)公司按照《公司法》及《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，于成立之初便建立了符合國家法律規(guī)定和監(jiān)管要求的法人治理架構(gòu),。股東委派董事成立董事會,，董事會設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì),、薪酬與考核三個(gè)專門委員會,，定期審議法治重要制度、風(fēng)險(xiǎn)管理政策,、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)自評報(bào)告等重要事項(xiàng),，確保董事履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。經(jīng)營層按照前中后臺分離原則,，保障業(yè)務(wù)風(fēng)控條線相對獨(dú)立,；設(shè)立多個(gè)專業(yè)委員會，其中信貸審查委員會負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)審查,，推動(dòng)法律風(fēng)控人員發(fā)揮核心決策作用,。資產(chǎn)負(fù)債管理委員會負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)把控，保障資金支付安全,。以上各職能與崗位之間職責(zé)明確,、分工制衡，確保了法人治理架構(gòu)的運(yùn)行有效性,。

（三）立法從嚴(yán),，制度流程規(guī)范操作

商飛財(cái)務(wù)公司高度重視制度建設(shè)工作，將制度建設(shè)上升到“公司立法”的高度,。秉承“業(yè)務(wù)開展,，制度先行”的管理原則，在集團(tuán)總部及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下,，于公司籌備階段便制定了100余篇規(guī)章制度,，基本覆蓋全部的金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域。正式運(yùn)營三年來,，運(yùn)用專項(xiàng)評估與法治合規(guī)審查等手段,，對資金結(jié)算、存放同業(yè),、信貸等全業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度予以及時(shí)修訂,，確保相關(guān)制度符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管最新要求。公司指定法律風(fēng)控部作為制度建設(shè)的歸口管理部門,，履行“制度立法”審查職責(zé),。通過不斷努力,，商飛財(cái)務(wù)公司基本形成了有效、合法,、合規(guī)的制度體系,，保障了業(yè)務(wù)的順利開展。

（四）護(hù)法有道,，信息系統(tǒng)嚴(yán)把守門關(guān)

商飛財(cái)務(wù)公司運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)化,、信息化手段為客戶提供金融服務(wù)，結(jié)算,、信貸,、同業(yè)等所有主營業(yè)務(wù)均通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行。對于財(cái)務(wù)公司而言,，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)既是基礎(chǔ)生產(chǎn)設(shè)施,，也是主要的法治管理手段，更是基本的風(fēng)險(xiǎn)控制工具,。對于核心業(yè)務(wù)系統(tǒng),，商飛財(cái)務(wù)公司均進(jìn)行嚴(yán)格的測試評估，編寫測試案例,，測試評估的目的,，一是確保系統(tǒng)流程與制度規(guī)定流程完全一致；二是設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)管理?xiàng)l件,，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制自動(dòng)化,；三是實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)操作過程自動(dòng)留檔，做到可檢查可審計(jì),。在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)投產(chǎn)過程中,，法律工作人員全程深度參與，從需求提出,、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)到上線評審,，法律工作人員在不同階段分別履行“運(yùn)動(dòng)員”“裁判員”等多重角色，保證了系統(tǒng)設(shè)計(jì)的合法合規(guī),。目前,，商飛財(cái)務(wù)公司以標(biāo)準(zhǔn)化、表單化,、信息化為標(biāo)準(zhǔn),，初步建成了風(fēng)控約束條件內(nèi)嵌、可執(zhí)行可追溯可檢查的信息化業(yè)務(wù)流程管控體系,，保障了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制有效,。

（五）執(zhí)法必嚴(yán)，檢查監(jiān)督促執(zhí)行

商飛財(cái)務(wù)公司堅(jiān)持主動(dòng)辨識和評估風(fēng)險(xiǎn)，初步形成了常態(tài)化的法治合規(guī)檢查和報(bào)告機(jī)制,。每年度，由法律風(fēng)控部牽頭,，采用專項(xiàng)檢查與部門自查相結(jié)合的方式開展了多項(xiàng)次的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)檢查,，審計(jì)稽核部開展內(nèi)審監(jiān)督，進(jìn)行項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì),。風(fēng)險(xiǎn)檢查項(xiàng)目與審計(jì)項(xiàng)目交叉互補(bǔ),，初步實(shí)現(xiàn)了對于業(yè)務(wù)條線的全覆蓋。對于發(fā)現(xiàn)的問題,，全部制訂了整改計(jì)劃和方案,，并列入公司專項(xiàng)計(jì)劃，逐月考核,。

公司為確保檢查整改落實(shí),，督促各部門自查自糾，制定了行為規(guī)范,、全面計(jì)劃管理,、督辦工作管理、違規(guī)問責(zé),、獎(jiǎng)懲管理等一系列監(jiān)督考核制度,，法治風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)考核內(nèi)容占員工考核權(quán)重不低于40%。

二,、 推動(dòng)依法治企的心得與體會

（一）堅(jiān)持合法合規(guī)經(jīng)營

法治是企業(yè)現(xiàn)代化管理的重要管理工具,。法治央企建設(shè)工作如想取得更為積極的成效，就要始終堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營,。不能因?yàn)橄胍诎l(fā)展中謀取更多的經(jīng)濟(jì)利益或政治利益,，就以觸犯合規(guī)紅線為代價(jià)，將企業(yè)置于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的漩渦中,，最終使企業(yè)和國家都因此蒙受損失,。因此，要使企業(yè)在法治化軌道上健康發(fā)展,，就要以企業(yè)的長遠(yuǎn)利益為發(fā)展目標(biāo),，嚴(yán)守合法合規(guī)經(jīng)營底線，將依法治企,、依法管企滲入企業(yè)的核心文化中,，讓企業(yè)在依法合規(guī)的法治文化中健康發(fā)展和成長。

（二）堅(jiān)持法律監(jiān)督與金融業(yè)務(wù)相融合

企業(yè)法治建設(shè)工作不僅要強(qiáng)化對企業(yè)合同,、規(guī)章制度,、重要決策和授權(quán)委托的審核，還要鼓勵(lì)和引導(dǎo)法律工作人員通過盡職調(diào)查、合同談判,、合同簽約,、合同履行檢查等方式深度參與企業(yè)投資融資、對外擔(dān)保,、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn),、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)等重點(diǎn)領(lǐng)域業(yè)務(wù),，通過參與內(nèi)部審批,、執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理等方式，強(qiáng)化法律工作人員對權(quán)力集中,、資金密集,、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門相關(guān)業(yè)務(wù)的監(jiān)督,。同時(shí),，重點(diǎn)強(qiáng)化企業(yè)法律顧問全程深度參與法人治理、授信審批,、投融資,、資產(chǎn)處置等重要事項(xiàng)，從項(xiàng)目立項(xiàng)到盡職調(diào)查,、合同談判,、合同簽約、合同履約等重大項(xiàng)目,，使法律把關(guān)成為經(jīng)營活動(dòng)的必經(jīng)環(huán)節(jié),，法律的“紅線”成為各級管理者的必守底線，有效避免和減少各類法律風(fēng)險(xiǎn),。

（三）堅(jiān)持在實(shí)踐中歷練法律顧問隊(duì)伍

法律工作對公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制,、轉(zhuǎn)型升級及國際化經(jīng)營的保障作用有目共睹，因此要實(shí)現(xiàn)法治央企建設(shè),，建設(shè)的基礎(chǔ)就是要打造一支高素質(zhì),、復(fù)合型的法律人才隊(duì)伍。針對現(xiàn)有法律人員金融業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足等問題,，在加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的基礎(chǔ)上,，堅(jiān)持在實(shí)踐中進(jìn)行歷練，干中學(xué),，學(xué)中干,。“紙上得來終覺淺,、絕知此事要躬行”,，積極探索法律顧問與授信審批,、合規(guī)管理等崗位進(jìn)行輪崗實(shí)操，縱深培養(yǎng)復(fù)合型的法律顧問人才,。

回顧商飛財(cái)務(wù)公司走過的這幾年,，正是在集團(tuán)總部的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持依法治企戰(zhàn)略,，確保了公司資金安全,、風(fēng)險(xiǎn)可控、經(jīng)營合規(guī),。不忘初心、行穩(wěn)致遠(yuǎn),，只有繼續(xù)堅(jiān)守合規(guī),、管好風(fēng)險(xiǎn)、牢記定位,、主動(dòng)作為,，聚焦業(yè)務(wù)重點(diǎn)，探索產(chǎn)融結(jié)合,，不斷提升差異化金融服務(wù)能力,，著力形成“基礎(chǔ)牢、步伐穩(wěn),、業(yè)績優(yōu)”的發(fā)展態(tài)勢,，才能為助力大飛機(jī)事業(yè)取得研制成功、市場成功和商業(yè)成功作出應(yīng)有的貢獻(xiàn),！

（商飛集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司法律風(fēng)控部部長 康俊）