2016年6月,，審計(jì)署第27號公告公開了“上海盧工集郵品交易市場7家個(gè)體工商戶非法經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)問題”。

公告中提到,，“審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2011年至2014年,，上海盧工集郵品交易市場7家個(gè)體工商戶利用控制的空殼公司,，為全國600余家企事業(yè)單位轉(zhuǎn)移資金18億多元，并從稅務(wù)機(jī)關(guān)騙購發(fā)票向上述企事業(yè)單位虛開發(fā)票近10億元,?！?/p>

“2014年7月，審計(jì)署將此線索移送人民銀行和公安部調(diào)查處理,。2015年,，上海市崇明縣人民法院以虛開發(fā)票罪，判處陳剛,、陳淵忠等11名責(zé)任人有期徒刑1年至4年不等,、罰金58萬元，沒收財(cái)產(chǎn)522.8萬元，追回贓款62萬元,?！?/p>

小小的郵幣背后竟然隱藏著十多億元不為人知的交易，巨額的交易如何進(jìn)行,，線索是怎么被發(fā)現(xiàn)的,，其間經(jīng)歷了怎樣的曲折？近日,，記者采訪了最初發(fā)現(xiàn)這一違法違規(guī)問題線索的審計(jì)人員,，了解了相關(guān)情況。

線索

150萬宣傳費(fèi)牽出發(fā)票“真票假開”

記者了解到,，線索源于審計(jì)署對某單位例行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的幾筆宣傳費(fèi)支出,。

2013年年底，審計(jì)署對某地銀行進(jìn)行審計(jì),。在翻閱憑證過程中,，其下屬一公司40多筆共計(jì)150多萬元的宣傳費(fèi)支出引起審計(jì)人員關(guān)注。

“這些發(fā)票來自于注冊地均在上海的多家公司,。本地供貨商卻使用外地(上海)發(fā)票,，而且發(fā)票和實(shí)體交易不太匹配?！睂徲?jì)人員介紹說,。

“宣傳費(fèi)購買的都是人民幣裝幀紀(jì)念冊，還有一些賀歲鈔,，大約300多套,，賬上的價(jià)格是300元一套，感覺水分有些大,，而且與該公司工作性質(zhì)不太相符,。”

審計(jì)人員說,，“初步感覺,，這些發(fā)票應(yīng)該都是真的，但業(yè)務(wù)可能是虛假的,?！?/p>

“簡單地說，就是有人通過注冊公司從稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取新發(fā)票,，然后以咨詢費(fèi),、宣傳費(fèi)等名義再開給需要資金的單位，從而非法獲利,。發(fā)票是真的,，但交易背景是假的。”審計(jì)人員向記者解釋,。

“這些企業(yè)其中有一些是納稅非正常戶,?！睂徲?jì)人員說,，“八、九月份已被當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)列為納稅非正常戶,，但十一月還在開發(fā)票,。”

審計(jì)人員發(fā)現(xiàn),，6家企業(yè)的資金最初主要流進(jìn)上海的兩家銀行賬戶,，并很快從這些企業(yè)的銀行賬戶中又進(jìn)行了集中和分散的操作。

調(diào)查

郵幣市場背后的“開票型地下錢莊”

“根據(jù)延伸調(diào)查,，發(fā)現(xiàn)這幾家公司都是在同一時(shí)段注冊,，注冊資金、注冊地基本一致,?！睂徲?jì)人員懷疑，“牽扯進(jìn)來的應(yīng)該遠(yuǎn)不止6家公司,?！?/p>

審計(jì)人員決定赴上海開展實(shí)地調(diào)查。

2014年4月的一個(gè)周末,，審計(jì)人員來到某集郵品交易市場,，發(fā)現(xiàn)一個(gè)柜臺后掛著的營業(yè)執(zhí)照上印著“章某某郵幣社”。而這個(gè)名字在前期調(diào)查中曾多次出現(xiàn),。

“調(diào)查發(fā)現(xiàn)賀歲鈔真實(shí)市場價(jià)值與發(fā)票存在巨大差異,。”審計(jì)人員介紹：“這是2013年剛發(fā)行的,，時(shí)間不長價(jià)格波動(dòng)應(yīng)該不會太大,，零售價(jià)是40元一對，但賣給前面提到那家銀行的發(fā)票上價(jià)格卻是300元一對,?！?/p>

通過調(diào)查，審計(jì)人員進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)了其中暗藏的利益鏈——幾個(gè)人控制的多家皮包公司,，注冊地集中在上海各區(qū)縣,，以銷售紀(jì)念幣和郵品的名義，向全國各地單位大量開具發(fā)票,，并通過網(wǎng)銀和POS機(jī)將資金大量轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出,。

經(jīng)過一個(gè)多月輾轉(zhuǎn)調(diào)查，審計(jì)人員最終查出了事情的來龍去脈，發(fā)現(xiàn)在2011年至2014年,，上海盧工集郵品交易市場7家個(gè)體工商戶利用控制的空殼公司,，為全國600余家企事業(yè)單位轉(zhuǎn)移資金18億多元的違法違規(guī)問題線索。值得注意的是,，這些空殼公司大多是以開票后不申報(bào)或少申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)大量騙購發(fā)票,，涉嫌偷逃稅款。