人民網(wǎng)北京12月1日 （張文婷）個稅遞延型養(yǎng)老保險漸行漸近,。昨日，社科院世界社保研究中心主任鄭秉文在《2015中國職工養(yǎng)老儲備指數(shù)大中城市報告》發(fā)布會上表示,，個人稅收遞延型養(yǎng)老保險在今年年底之前或?qū)⒙涞亍?/p>

此前,，中國保監(jiān)會主席項俊波在全國兩會保險業(yè)代表委員座談會上曾提到，個人稅收遞延型養(yǎng)老保險有望年內(nèi)落地,。

個稅遞延型養(yǎng)老保險漸行漸近

目前,，中國人口老齡化程度正在不斷提高，將處于不斷加速的階段,，數(shù)據(jù)顯示,，截至2014年末，全國60歲及以上老年人口總數(shù)達2.12億人,，占總?cè)丝诘?5.5%,。預計到2050年，我國老年人口將超過總?cè)丝诘?/3,。如何應對“銀發(fā)浪潮”,，確保我國順利度過人口老齡化高峰期？

個人稅收遞延型養(yǎng)老保險將為老百姓帶來一個更有價值的養(yǎng)老工具,。所謂個人稅收遞延型養(yǎng)老保險,，即指投保人在稅前列支保費，在領取保險金時再繳納稅款。由于在購買保險和領取保險金時,，投保人處于不同的生命階段,，其邊際稅率有非常大的區(qū)別，對于投保人有一定的稅收優(yōu)惠,。從而能拉動個人購買養(yǎng)老險的需求,。

當前，我國養(yǎng)老保險體系有三大支柱,，即基本養(yǎng)老保險,、補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄型養(yǎng)老保險。我國養(yǎng)老體系的第一支柱是“?；尽?，主要目標就是擴大覆蓋面，平衡領取人群養(yǎng)老金待遇,，實現(xiàn)社會公平,。而在“多層次”和“可持續(xù)”方面，則要鼓勵和支持養(yǎng)老第二,、三支柱發(fā)展,。

第三支柱能否發(fā)揮固有作用承擔起建立均衡發(fā)展多支柱社會保障體系的責任，目前來看,，關鍵之處在于能否推出行之有效的稅收優(yōu)惠政策,。

對此，鄭秉文表示,，中國養(yǎng)老金改革仍然任重而道遠,，許多問題還需要盡快達成共識，并且推出一攬子解決方案,。其中,，進一步完善多層次體系，加快發(fā)展第三支柱更加迫切,，也非?？尚小,！八^第三支柱全面深化改革就是要大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險,，通過發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險來改善中國職工CEPRI的結(jié)構(gòu)和指數(shù)”。

此外,，商業(yè)保險公司在個人稅收遞延型養(yǎng)老保險方面將成最大受惠者,。保險公司將是最大受惠者,。根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示,，盡管各國壽險公司在養(yǎng)老金市場上的市場份額不盡相同，但總體來說保險公司都占據(jù)相當重要的作用，并且在保險公司的資產(chǎn)中個人年金也占有相當大的比重,。因此,，個人稅收遞延型養(yǎng)老保險一旦落地，對保險公司尤其是對已經(jīng)有養(yǎng)老金公司的保險公司來說將是重大利好,。

據(jù)了解,，目前，各商業(yè)保險公司開發(fā)了一些面向公眾的養(yǎng)老保險或年金產(chǎn)品,，但商業(yè)養(yǎng)老保險的覆蓋面以及資金規(guī)模都還比較小,。今后，隨著人們對商業(yè)養(yǎng)老保險的認識不斷提高,，投保商業(yè)養(yǎng)老保險的人數(shù)將會越來越多,。商業(yè)養(yǎng)老保險在構(gòu)建多層次養(yǎng)老保障體系方面也將逐步發(fā)揮重要的作用。

盡快推出“稅延個人養(yǎng)老賬戶” 住房的養(yǎng)老功能不應過分夸大

據(jù)《2015中國職工養(yǎng)老儲備指數(shù)大中城市報告》顯示,，在養(yǎng)老儲備方面,，大中城市職工仍有較大的提升空間。報告認為,，提高職工養(yǎng)老儲備水平的根本出路在于大力發(fā)展商業(yè)保險,，尤其是盡快推出“稅延個人養(yǎng)老賬戶”，讓職工自己參加賬戶投資增值,。

報告建議,，可把完善社保關系轉(zhuǎn)移接續(xù)、提高獲得退休金的最低繳費年限,、推進以激勵性為導向的基本養(yǎng)老保險制度頂層設計作為重點,；大力發(fā)展商業(yè)保險，尤其是盡快推出“稅延個人養(yǎng)老賬戶”,，讓職工自己參加賬戶投資增值,。此外，通過大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融,、完善資本市場等措施重構(gòu)家庭大類資產(chǎn)配置,，提升職工養(yǎng)老儲備水平。

值得注意的是,，養(yǎng)老資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)還需進一步優(yōu)化,。報告指出,，中國大中城市住房需求已經(jīng)由飽和走向過剩,。數(shù)據(jù)顯示,，中國城鎮(zhèn)職工平均擁有不動產(chǎn)為1.06套,，這是近兩年住房消費性和改善性需求都得到進一步滿足的結(jié)果,。不可否認,，住房作為養(yǎng)老儲備的工具是必要的,，但考慮到未來住房從總體上將供大于求,，隨著老齡化高峰期的到來，變現(xiàn)能力可能面臨著巨大挑戰(zhàn),。 因此,，住房的養(yǎng)老功能只能作為一種或有補充，而不應被過分夸大,。

就公眾關心的房產(chǎn)和儲蓄問題,，《報告》顯示，中國城鎮(zhèn)職工平均擁有不動產(chǎn)為1.06套,，住房作為養(yǎng)老儲備的工具是必要的,，但考慮到未來住房從總體上將供大于求，隨著老齡化高峰期的到來,，變現(xiàn)能力可能面臨著較大挑戰(zhàn),。因此，住房的養(yǎng)老功能只能作為一種補充,，而不應被過分夸大,。同時，受訪者（含家庭）對銀行儲蓄情有獨鐘,，這一人數(shù)比例高達79.8%,，這表明中國家庭的大類資產(chǎn)配置還是比較保守，長期來看還有待改進,。