《國家自然科學(xué)基金資助項目資金管理辦法》(以下簡稱辦法)日前由財政部,、自然科學(xué)基金委聯(lián)合修訂發(fā)布。作為科研資金使用與管理的改革新舉措,，相關(guān)政策制定有何考慮,？身處科研一線的工作者怎么看,？如何讓科研資金財盡其用,、真正促進(jìn)我國科技創(chuàng)新？就相關(guān)問題,，記者采訪了自然科學(xué)基金委相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和科研一線工作者,。

　　依托單位從只拿5%管理費，變?yōu)樗?、電,、暖、績效等可依?guī)列支間接費用

　　“多年來,，來自國家財政投入的科研經(jīng)費,，只能用于科研本身的直接成本，對于支撐學(xué)校整體科研實力的基本設(shè)施建設(shè),、管理運行與人才培養(yǎng),、學(xué)科建設(shè)等，一直都沒能發(fā)揮補償和支持作用,。由于經(jīng)費不足,、資源緊張，教師開展科研活動,，往往面臨‘無鍋下米’或‘鍋小了不好盛米’的尷尬,。”南京一所理工科高校教授李偉(應(yīng)要求為化名)告訴記者，此番改革有望從制度層面,，改善科研成本補償機(jī)制,。

　　國家自然科學(xué)基金委員會財務(wù)局局長鄭仲文介紹，從前項目經(jīng)費包括研究經(jīng)費,、國際合作與交流經(jīng)費,、管理費及勞務(wù)費。修訂后,，與科學(xué)研究直接相關(guān)的部分,，即設(shè)備費,、材料費等研究經(jīng)費,、國際合作與交流經(jīng)費及勞務(wù)費被作為直接費用,，原來的管理費被單列成間接費用。間接費用是依托單位在組織實施科研項目過程中,，無法在直接費用中列支的相關(guān)費用,，主要包括為項目提供的儀器設(shè)備及房屋、水,、電,、氣、暖消耗及績效支出,。

　　“以前,，對依托單位的管理成本補助,，只占項目經(jīng)費總額的5%，與實際需求相差較大,，新辦法以間接費用的形式,，提高了對依托單位的管理成本補償，以績效支出形式提供了對科研工作者的激勵,。”鄭仲文表示,，建立了項目間接成本補償機(jī)制，不僅是落實國家政策要求,，也是與國際慣例接軌,。例如，美國國家科學(xué)基金會(NSF)很早就實行了間接費用政策,。一般來說,，NSF會通過與各高校進(jìn)行談判，來確定間接經(jīng)費在整個資助經(jīng)費中所占的比例,。談判學(xué)?？蒲兴皆礁撸诘貐^(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高,，間接經(jīng)費所占比例就會相對較高,。

　　鄭仲文表示,，辦法中的項目間接成本補償機(jī)制結(jié)合了我國科研管理實際,。“我們對間接費用，制定了統(tǒng)一的上限比例,，同時要求間接費用的核定,，要和依托單位的管理狀況、信用等級掛鉤,，以促進(jìn)依托單位履職盡責(zé),，加強(qiáng)項目和資金管理，為科學(xué)基金項目的組織實施提供有效的保障,。”

　　勞務(wù)費從15%變?yōu)樯喜环忭?，會議費等三項支出在不超預(yù)算前提下可調(diào)劑使用

　　“探索性研究項目當(dāng)然可能失敗，必要時,，適當(dāng)調(diào)整研究方向也是允許的,。”江蘇省內(nèi)一家醫(yī)藥類高校教授張偉(應(yīng)本人要求為化名)，曾多次申請過國家自然科學(xué)基金,。他告訴記者,，一項試驗一旦失敗，就得另起爐灶,，不但此前思路和試驗材料作廢,，還需投入更多新的原材料,、試劑等，原來20萬元的預(yù)算,，很可能就變成了50萬元,。再比如，科研中與合作方專家溝通非常重要,，如果專家臨時有事要去外地甚至國外,，額外增加的差旅費往往無法避免。但這些資金使用的“變故”由于與申報預(yù)算有別,，審計時往往會被卡死,。

　　鄭仲文表示，正是考慮到基礎(chǔ)研究的探索性和不確定性,，辦法進(jìn)一步下放了部分預(yù)算調(diào)整權(quán)限——將原來全部預(yù)算調(diào)整事項均需報自然科學(xué)基金委批準(zhǔn),，調(diào)整為特定預(yù)算如需調(diào)整，由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)科研活動的實際需要提出申請,，報依托單位審批,。“放寬了部分資金使用條件，就是為了突出人在科研中的核心作用,，讓科研人員能夠更好地進(jìn)行基礎(chǔ)研究的自由探索,。”

　　對此，曾獲多項國家自然科學(xué)基金的東南大學(xué)土木工程學(xué)院的何小元教授舉了個例子,。按此前規(guī)定,，自由探索類基金的分配是勞務(wù)費15%以內(nèi)、國際交流費15%以內(nèi),、管理費5%,，剩下部分為出差、儀器設(shè)備,、材料等研究費用,。重大立項類基金的分配，是勞務(wù)費10%以內(nèi),、國際交流費10%以內(nèi),、管理費5%。按辦法中規(guī)定,，項目直接費用預(yù)算確需調(diào)整的,，會議費、差旅費,、國際合作與交流費在不突破三項支出預(yù)算總額的前提下,，可以調(diào)劑使用，這樣一來，資金安排更合理,、更靈活,。

　　對于辦法擴(kuò)大了勞務(wù)費的開支范圍，并取消勞務(wù)費比例限制等規(guī)定,，鄭仲文坦承,，以前項目經(jīng)費不能用于支付在職人員的績效，只有極少部分用來支付非項目人員如研究生的勞務(wù)費,。這種方式被詬病為“見物不見人”,，不利于激發(fā)研究人員的創(chuàng)新熱情。何小元告訴記者,，“按2002年的方案,，勞務(wù)費占15%的比例，現(xiàn)在則上不封頂,。”他認(rèn)為,，這一變化有利于鼓勵教師帶動更多學(xué)生投入科研項目，充分鍛煉和發(fā)揮其才智和潛力,。

　　在張偉看來,，完善結(jié)余資金管理也有很強(qiáng)的現(xiàn)實意義。“一般情況下,，申報自然科學(xué)基金的項目都不是白手起家,，必然有一定的基礎(chǔ)，這些投入從哪里來,？”張偉分析,，辦法規(guī)定結(jié)余資金經(jīng)監(jiān)督管理在兩年內(nèi)由依托單位統(tǒng)籌安排，專門用于基礎(chǔ)研究的直接支出,，這讓高校的科研經(jīng)費增加了一定的自主性,。何小元也認(rèn)為，結(jié)余資金可用來支持后續(xù)的專利申請,、論文發(fā)表及后續(xù)項目預(yù)研，而新辦法中的定額補助和成本補償?shù)荣Y助方式,，也盡可能將科研失敗造成的風(fēng)險降到最低,，很符合科研規(guī)律。

　　不僅有嚴(yán)格的財務(wù)監(jiān)管制度,，還有評價,、承諾和公開機(jī)制

　　“科研經(jīng)費的使用與管理，這兩年越來越嚴(yán)格規(guī)范了,。”張偉坦言,，科研經(jīng)費以往管理漏洞不少，多年前就曾有高校教師在外開設(shè)私人公司,，通過簽訂協(xié)議,，將資金外轉(zhuǎn)到該公司名下使用,，直接導(dǎo)致科研經(jīng)費“體外循環(huán)”。

　　而隨著近年來經(jīng)費管理漸趨嚴(yán)格,，專業(yè)審計人員開始入駐高校加強(qiáng)監(jiān)管,，與項目無關(guān)的經(jīng)費支出得到了遏制。何小元說,，近年來,，學(xué)校嚴(yán)格按照預(yù)算書報銷，預(yù)算中沒有的費用都不能報銷,。而在張偉所在的學(xué)校,，課題負(fù)責(zé)人有專門的經(jīng)費卡，報銷需同時出具發(fā)票和經(jīng)費卡,，要經(jīng)包括科研管理部門負(fù)責(zé)人在內(nèi)的三人簽名才能生效,，虛假發(fā)票已很難蒙混過關(guān)。

　　辦法中出臺了一系列對項目資金使用的監(jiān)督管理的舉措,，包括要求建立符合自然科學(xué)基金特點的績效管理,、評價機(jī)制和項目資金管理承諾、信用和公開機(jī)制等,。對何小元來說,，科研經(jīng)費的監(jiān)管正是他最關(guān)心的內(nèi)容。

　　何小元認(rèn)為,，從硬性管理的角度說,，嚴(yán)格的財務(wù)制度必不可少，同時,，包括承諾機(jī)制,、評價體系等在內(nèi)的軟性管理也非常重要。“研究工作的誠信記錄是非常必要的,，資金給哪些人可以做出成果來,，都可以通過連續(xù)的監(jiān)督來辨別。就像學(xué)生學(xué)得如何,，能從平時表現(xiàn)看得出來一樣,。”何小元認(rèn)為。

　　南京工業(yè)大學(xué)一位教授告訴記者,，要提高科研基金使用效率,、杜絕學(xué)術(shù)腐敗，一方面需要加強(qiáng)職業(yè)素養(yǎng),，另一方面也要給他們合理的待遇,，抓成果、講實效的績效獎勵就非常必要。記者 姚雪青 趙展慧